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【税法大全】企业所得税政策文件集锦

德新 德新税悟 2021-12-09
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#税法大全 116 个内容
#企业所得税 14 个内容

本文收集整理了2016-2020年部分关于企业所得税方面的最新政策规定文件，累计184个文章链接。希望能够对大家做好企业所得税汇算清缴有所帮助。点击各个法规文件名字即可跳转相关链接。如果大家感觉有所帮助，欢迎关注、转发分享。



第一部分    基本规定


  1. 【政策速递】中华人民共和国企业所得税法（2018年修正）

  2. 【政策速递】中华人民共和国企业所得税法实施条例（2019年修改版）


第二部分  项目扣除


  1. （8号公告）快讯！两部门发布支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关税收政策

  2. 财政部税务总局公告2020年第9号：关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策

  3. 【政策速递】财政部总局公告2019年第85号：金融企业涉农贷款和中小企业贷款损失准备金税前扣除有关政策

  4. 【政策速递】财政部总局公告2019年第86号：关于金融企业贷款损失准备金企业所得税税前扣除有关政策的公告

  5. 【政策速递】财政部总局公告2019年第72号：财政部 税务总局关于保险企业手续费及佣金支出税前扣除政策的公告

  6. 【政策速递】财税【2018】99号：重磅消息，企业研究开发费用加计扣除比例提高到75%

  7. 【政策速递】财税〔2018〕64号（委托境外研究开发费用税前加计扣除政策）

  8. 【政策速递】总局公告2018年第52号：关于责任保险费企业所得税税前扣除有关问题的公告

  9. 【政策速递】总局公告2018年第46号：关于设备 器具扣除有关企业所得税政策执行问题的公告

  10. 【政策速递】财政部 税务总局关于企业职工教育经费税前扣除政策的通知（财税[2018]51号）

  11. 【政策速递】财政部 税务总局关于设备、器具扣除有关企业所得税政策的通知（财税[2018]54号）

  12. 【政策速递】总局公告2018年第45号：关于延长高新技术企业和科技型中小企业亏损结转弥补年限有关企业所得税处理问题的公告

  13. 【政策速递】总局公告2018年第28号(企业所得税税前扣除凭证管理办法

  14. 【政策速递】财税【2018】15号：关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知

  15. 【政策速递】中华全国总工会办公厅关于印发《基层工会经费收支管理办法》的通知（总工办发〔2017〕32号）

  16. 【政策速递】科技部财政部国家税务总局关于进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作的通知（国科发政〔2017〕211号）

  17. 【政策速递】国家税务总局关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第18号）

  18. 【政策速递】财政部税务总局科技部关于提高科技型中小企业研究开发费用税前加计扣除比例的通知（财税〔2017〕34号）

  19. 【政策速递】财政部税务总局关于小额贷款公司有关税收政策的通知（财税〔2017〕48号）

  20. 【政策速递】财税【2017】41号：财政部 税务总局关于广告费和业务宣传费支出税前扣除政策的通知

  21. 【政策速递】国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕34号）

  22. 【政策速递】财政部税务总局关于证券行业准备金支出企业所得税税前扣除有关政策问题的通知（财税〔2017〕23号）

  23. 【政策速递】财政部税务总局关于中小企业融资(信用)担保机构有关准备金企业所得税税前扣除政策的通知（财税〔2017〕22号）

  24. 【政策速递】财政部国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知（财税〔2016〕45号）


第三部分    税收优惠


  1. （9号公告）关于支持新型冠状病毒感染的肺炎疫情防控有关捐赠税收政策

  2. 【政策速递】总局2020年第4号公告：税务总局明确支持“新冠肺炎”疫情防控有关税收征管事项（附解读）

  3. 【政策速递】财政部总局公告2019年第68号关于集成电路设计和软件产业企业所得税政策的公告

  4. 【政策速递】财政部总局公告2019年第66号：财政部税务总局关于扩大固定资产加速折旧优惠政策适用范围的公告

  5. 【政策速递】财政部总局公告2019年第61号：公共租赁住房税收优惠政策

  6. 【政策速递】财政部总局发改委生态环境部公告2019年第60号：关于从事污染防治的第三方企业所得税政策问题的公告

  7. 【政策速递】财政部 税务总局 国务院扶贫办公告2019年第49号：关于企业扶贫捐赠所得税税前扣除政策的公告

  8. 【政策速递】财税〔2019〕21号：关于进一步扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知

  9. 【政策速递】财税〔2019〕22号：关于进一步支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知

  10. 【政策速递】财税〔2019〕13号：关于实施小微企业普惠性税收减免政策的通知

  11. 财税〔2018〕110号：财政部　税务总局　民政部关于公益性捐赠税前扣除资格有关问题的补充通知

  12. 【政策速递】财税【2018】108号：关于境外机构投资境内债券市场企业所得税 增值税政策的通知

  13. 【政策速递】财税〔2018〕77号（小型微利企业年应纳税所得额上限由50万元提高至100万元）

  14. 【政策速递】财税〔2018〕76号（高新技术和科技型中小企业亏损结转年限延长至10年）

  15. 【政策速递】关于印发《安全生产专用设备企业所得税优惠目录（2018年版）》的通知（财税【2018】84号）

  16. 【政策速递】财税【2018】44号：好消息！技术先进型服务企业所得税优惠政策推广至全国

  17. 【政策速递】创投企业和天使投资个人有关税收政策执行口径（总局公告2018年第43号）

  18. 【政策速递】扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题公告（总局公告2018年第40号）

  19. 【企业所得税】财政部 税务总局关于公益性捐赠支出企业所得税税前结转扣除有关政策的通知（财税〔2018〕15号）

  20. 【政策速递】财政部 税务总局关于非营利组织免税资格认定管理有关问题的通知（财税〔2018〕13号）

  21. 【政策速递】财税发工环保部关于印发节能节水和环境保护专用设备企业所得税优惠目录（2017年版）的通知（财税〔2017〕71号）

  22. 【政策速递】财政部税务总局海关总署关于北京2022年冬奥会和冬残奥会税收政策的通知（财税〔2017〕60号）

  23. 【政策速递】财政部税务总局人力资源社会保障部关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策的通知（财税〔2017〕49号）

  24. 【政策速递】财政部税务总局民政部关于继续实施扶持自主就业退役士兵创业就业有关税收政策的通知（财税〔2017〕46号）

  25. 【政策速递】财税【2017】44号：财政部 税务总局延续支持农村金融发展有关税收政策

  26. 【政策速递】财政部 税务总局关于扩大小型微利企业所得税优惠政策范围的通知（财税[2017]43号）

  27. 【政策速递】国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕41号）

  28. 【政策速递】财政部税务总局关于创业投资企业和天使投资个人有关税收试点政策的通知（财税〔2017〕38号）

  29. 【政策速递】关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕27号）

  30. 【政策速递】国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕23号）

  31. 【政策速递】国家税务总局关于创业投资企业和天使投资个人税收试点政策有关问题的公告（国家税务总局公告2017年第20号）

  32. 【税收政策】财税【2016】89号：科技企业孵化器税收政策

  33. 【税收政策】财税【2016】98号：国家大学科技园税收政策

  34. 【税收政策】财税【2016】127号：深港股票市场交易互联互通机制试点

  35. 【政策速递】财政部国家税务总局关于公益股权捐赠企业所得税政策问题的通知（财税〔2016〕45号）

  36. 【税收政策】财税【2014】116号：关于非货币性资产投资企业所得税政策问题的通知


第四部分   高新技术企业

  1. 【政策速递】财政部税务总局商务部科技部发改委关于将技术先进型服务企业所得税政策推广至全国实施的通知（财税〔2017〕79号）

  2. 【政策速递】科技部 财政部 国家税务总局关于印发〈科技型中小企业评价办法〉的通知（国科发政〔2017〕115号）

  3. 国家税务总局关于研发费用税前加计扣除归集范围有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕40号）

  4. 【政策速递】国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕24号）

  5. 【政策速递】关于集成电路生产企业有关企业所得税政策问题的通知（财税〔2018〕27号）


第五部分    境外所得

  1. 【政策速递】总局公告2019年第12号：非居民企业机构场所汇总缴纳企业所得税有关问题

  2. 【政策速递】总局公告2018年第53号：关于扩大境外投资者以分配利润直接投资暂不征收预提所得税政策适用范围有关问题的公告

  3. 【政策速递】财政部税务总局关于完善企业境外所得税收抵免政策问题的通知（财税〔2017〕84号）

  4. 【政策速递】国家税务总局关于企业境外承包工程税收抵免凭证有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕41号）


第六部分    纳税申报


  1. 【政策速递】总局公告2019年第41号：企业所得税年度纳税申报表最新修订

  2. 【政策速递】总局公告2018年第58号：简化小型微利企业所得税年度纳税申报

  3. 【政策速递】总局公告2018年第57号：《企业所得税年度纳税申报表(A类，2017年版)》修订，汇算清缴马上要用

  4. 【政策速递】总局公告2018年第26号：7月1日启用：新版企业所得税预缴申报表来了！

  5. 国家税务总局关于发布《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》的公告（国家税务总局公告〔2017〕54号）

  6. 【说文解税】《企业所得税年度纳税申报表（A类，2017年版）》修订解读

  7. get√！一图读懂新版企业所得税年度纳税申报表的变化

  8. 【实务操作】汇算清缴申报有变化！填表要点须掌握~~来看视频讲解


第七部分    征管规定

  1. 【政策速递】汇算清缴重大利好：企业所得税优惠事项不需要备案了！（公告2018年第23号）

  2. 【政策速递】国家税务总局关于企业所得税资产损失资料留存备查有关事项的公告（总局公告2018年第15号）

  3. 【政策速递】国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕34号）

  4. 【政策速递】关于继续实施支持和促进重点群体创业就业有关税收政策具体操作问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕27号）

  5. 【政策速递】国家税务总局关于实施高新技术企业所得税优惠政策有关问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕24号）

  6. 【政策速递】科技部财政部国家税务总局关于进一步做好企业研发费用加计扣除政策落实工作的通知（国科发政〔2017〕211号）

  7. 【政策速递】国家税务总局关于贯彻落实扩大小型微利企业所得税优惠政策范围有关征管问题的公告（国家税务总局公告〔2017〕23号）

  8. 【政策速递】国家税务总局关于修订企业所得税2个规范性文件的公告（国家税务总局公告2016年第88号）

  9. 【政策速递】国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告（国家税务总局公告2016年第80号）

  10. 【税收政策】总局公告2016年第28号：修改经费支出换算公式

  11. 【政策速递】国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告（国家税务总局公告2016年第81号）

  12. 【政策速递】国家税务总局关于修订企业所得税2个规范性文件的公告（国家税务总局公告2016年第88号）

  13. 【政策速递】国家税务总局关于企业所得税有关问题的公告（国家税务总局公告2016年第80号）

  14. 【政策速递】国家税务总局关于房地产开发企业土地增值税清算涉及企业所得税退税有关问题的公告（国家税务总局公告2016年第81号）

  15. 【税收政策】总局公告2015年第33号：非货币性投资企业所得税有关征管问题的公告

  16. 【税收政策】总局公告2015年第40号：关于资产（股权）划转企业所得税征管问题的公告

  17. 【税收政策】总局公告2015年第48号：关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告

  18. 【国税函〔2010〕156号】关于跨地区经营建筑企业所得税征收管理问题的通知国税发〔2009〕79号：

  19. 国家税务总局关于印发《企业所得税汇算清缴管理办法》的通知

  20. 【税收政策】总局公告2008年第30号：企业所得税核定征收办法

  21. 【税收政策】国税函【2009】377号：关于企业所得税核定征收若干问题的通知

  22. 【税收政策】总局公告2012年第27号：关于企业所得税核定征收有关问题

  23. 【税收政策】国税发【2010】18号：外国企业常驻代表机构税收管理暂行办法

  24. 【税收政策】国税发【2010】19号：非居民企业所得税核定征收管理办法


第八部分    改制重组

  1. 《财政部国家税务总局关于企业重组业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕 59号，2009年4月30日)
  2. 《财政部国家税务总局关于企业清算业务企业所得税处理若干问题的通知》(财税〔2009〕 60号，2009年4月30日)
  3. 《国家税务总局关于发布<企业重组企业所得税管理办法>的公告》(国家税务总局公告2010年第4号，2010年7月26日)
  4. 《财政部国家税务总局关于促进企业重组有关企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕109号，2014年12月25日)
  5. 《财政部国家税务总局关于非货币资产投资企业所得税处理问题的通知》(财税〔2014〕116号，2014年12月31日)
  6. 《国家税务总局关于非货币资产投资企业所得税有关征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第33号，2015年5月8日)
  7. 《国家税务总局关于资产(股权)划转企业所得税征管问题的公告》(国家税务总局公告2015年第40号，2015年5月27日)
  8. 《国家税务总局关于企业重组业务企业所得税征收管理若干问题的公告》(国家税务总局公告2015年第48号，2015年6月24日)
  9. 《国家税务总局关于全民所有制企业公司制改制企业所得税处理问题的公告》(国家税务总局公告2017年第34号，2017年9月22日)


第九部分    分析解读


  1. 【战疫】分税种梳理与公益捐赠相关的税收政策

  2. 企业所得税年度纳税申报表有哪些最新变化？一文说清啦~

  3. 【北京税务】（2019年）企业所得税实务操作政策指引

  4. 【总结】一文掌握固定资产加速折旧

  5. 【在追剧吗】那你知道十二时辰里的十二项税前扣除吗？

  6. 【12366问答】企业对哪些特定事项的捐赠支出可以据实全额在企业所得税税前扣除？

  7. 资产损失了，进项能否抵扣？所得税能否税前扣除？

  8. 【划重点】真的理解了小额零星业务了吗？来自总局最新的问题回复

  9. 这是谁的“小额零星业务”？

  10. 【近期热点】独立纳税二级分支机构是否享受小微所得税优惠？

  11. 【政策解读】税务总局八个问答解读固定资产加速折旧优惠政策

  12. 【汇算清缴】最容易填报错误的两个地方

  13. 【税前扣除凭证问题】看看这个圈子绕的大不大

  14. 【汇算清缴专题4】工资薪金税前扣除政策解析及相关处理

  15. 【汇算清缴专题】三、企业跨年收入的企业所得税处理

  16. 【汇算清缴】弥补亏损，这些要点请收好！

  17. 【汇算清缴专题】固定资产折旧税前扣除特殊政策全解析

  18. 【企业所得税】100企业所得税疑难问题

  19. 【好课分享】汇算清缴系列课程1：企业所得税征管新政梳理及重点问题解析

  20. 【汇算清缴专题二】案例解析：企业所得税免税收入相关税会处理

  21. 小型微利企业的企业所得税预缴期限是如何规定的？

  22. 月销售额不超过10万元，能免征或减征多少税费？

  23. 【汇算清缴专题之收入篇】案例解析不征税收入相关税会处理

  24. 【思维导图】帮你理解最新小微企业普惠性优惠政策

  25. 2019年小微优惠政策总览

  26. 【说文解税】新购进的设备、器具如何一次性在计算应纳税所得额时扣除？九个问答告诉你！

  27. 【总结】这5种情形可享受企业所得税减计收入优惠！

  28. 【注意】：这些企业所得税优惠不能叠加享受！

  29. 【政策解读】财政部税政司&nbsp;税务总局所得税司&nbsp;科技部政策法规司负责同志就研发费用加计扣除政策调整答记者问

  30. 【一起学习】思维导图：一文弄懂研发费用加计扣除

  31. 【好课分享】明晚八点，企业所得税核定征收疑难解析

  32. 【好课分享】税前扣除凭证注意事项及补救措施

  33. 【政策解读】企业委托境外研发费用税前加计扣除政策解读

  34. 【政策解读】《企业所得税税前扣除凭证管理办法》解读

  35. 【政策解读】国家税务总局2018年第三季度政策解读现场实录文字版

  36. 【一起学习】企业所得税核定征收

  37. 【政策辨析】还在搞混“小微企业”和“小型微利企业”概念吗？本文帮你弄清楚

  38. 【思维导图】七龙珠之七项减税政策，集齐了！！！

  39. 【一起学习】思维导图：居民企业、非居民企业、所得来源定判定

  40. 【政策解读】总局所得税司何冰：深化“放管服”改革&nbsp;企业所得税税前扣除凭证管理凸显九大亮点

  41. 【一起学习】思维导图：企业所得税各项费用扣除标准

  42. 【转载】张伟老师：横空出世、瑕，不掩瑜、重量级税前扣除凭证学习体会

  43. 【一起学习】思维导图：借款利息费用化资本化、业务招待费和广告宣传费扣除

  44. 【一起学习】思维导图：企业所得税收入确认、不征税收入、免税收入、税前扣除项目

  45. 【一起学习】思维导图：税前扣除凭证

  46. 【一起学习】0612思维导图：企业所得税收入确认原则及时间

  47. 【说文解税】财税〔2018〕54号文件6大热点问题分析

  48. 【实务操作】企业所得税税收优惠业务指南（2018年）

  49. 【图解税收】喜大普奔！企业所得税优惠办理方式简化了

  50. 【政策速递】汇算清缴重大利好：企业所得税优惠事项不需要备案了！（公告2018年第23号）

  51. 【信息量巨大】国家税务总局2018年第二季度政策解读现场实录

  52. 【实务操作】企业所得税不征税收入五大问题，一文搞定！

  53. 【实务操作】案例分享，来看看射雕英雄公司老总郭靖如何处理工资和福利所得税申报

  54. 【实务操作】提醒：汇算清缴前必须要知悉的10项财税新政！

  55. 【实务操作】汇算清缴申报有变化！填表要点须掌握~~来看视频讲解

  56. 【实务操作】这几个企业所得税税前扣除实务问题，您知道吗？

  57. 【汇算清缴】福利费、保险、教育经费、工资等13项税前扣除新实务口径

  58. 【实务操作】实务例题来帮你理解公益性捐赠支出税前扣除政策

  59. 一文搞定：政府补助账务处理、增值税（含抵扣）、企业所得税及申报


第十部分    政策汇编


  1. 【政策汇编】2019年增值税、所得税、个税政策链接

  2. 【政策汇编】2019企业所得税新政汇编！

  3. 2018年度企业所得税政策汇编（公众号超链接版）

  4. 【值得收藏】研发费用加计扣除政策执行指引（1.0版）

  5. 【政策总结】税法中的视同销售规定

  6. 【税法大全】《企业重组改制税收政策文件汇编》（201806财政部税务总局发布）

  7. 【税法大全】有关工资、薪金文件规定汇集

  8. 【汇总贴】单价不超过500万的固定资产可以税前一次性扣除

  9. 【汇总贴】固定资产所得税前一次性扣除政策汇总

  10. 【值得收藏】企业所得税、增值税、消费税的税率、征收率、扣除率、预征率表（含注释）

  11. 【税收优惠】@全国纳税人：你有69项企业所得税优惠可享受

  12. 【值得收藏】增值税和企业所得税不征税收入总结

  13. 【汇算清缴】汇算清缴必备：所有资产折旧、摊销的规定





PS：这几个分类是为了方便将文件进行归类而粗略分类，可能不够准确，请大家根据具体文件内容自行归并。也欢迎大家继续补充有关政策文件。


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